市属各预算部门：

为建立规范、科学、高效的预算管理体系，进一步提升我市市级部门预算管理水平，根据《中华人民共和国预算法》和《北京市预算监督条例》，我们制定了《北京市市级部门预算管理综合考核办法》，现予印发，请遵照执行。

附件：《北京市市级部门预算管理综合考核办法》

北京市财政局           

                            2016年11月10日       

京财绩效〔2016〕2288号附件

北京市市级部门预算管理综合考核办法

第一章    总则

第一条　为建立规范、科学、高效的预算管理体系，进一步提升我市市级部门预算管理水平，根据《中华人民共和国预算法》和《北京市预算监督条例》，结合本市实际，制定本办法。

第二条　预算管理综合考核是针对北京市市级预算部门预算管理全过程的综合性考核，涵盖预算编制、执行和监督等预算管理环节。具体包括预算编制执行、国库集中支付、政府采购、绩效管理、财政监督和预算评审等业务内容。

第二章　考核主体和对象

第三条　预算管理综合考核的主体是北京市财政局。市财政局负责拟定预算管理综合考核的制度、办法和指标；负责考核数据的制作、收集和汇总；负责考核结果的测算、认定和发布；根据考核结果提出整改建议；指导各部门预算管理综合考核的数据收集报送。

第四条　预算管理综合考核的对象是市级预算部门。包括所有与市财政局发生预算缴拨款关系的市级国家机关、政党组织、社会团体、事业单位和其他组织。

第三章  考核方式和指标体系

第五条   预算管理综合考核采用按照考核指标体系评分的方式进行，实施年度考核。

第六条  指标体系是开展预算管理综合考核的工具，由针对不同财政业务的考核指标构成。（详见附件《北京市市级部门预算管理综合考核指标体系》）。

第四章　考核内容

第七条 预算管理综合考核内容主要包括：预算编制、预算执行、预决算信息公开和财政监督。

第八条 预算编制主要考核绩效目标编制和预算评审等内容。其中，绩效目标编制主要考核绩效目标审核通过率；预算评审主要考核预算评审审减率。

第九条 预算执行主要考核预算执行与调整、重点支出科目控制、国库动态监控、政府采购、资产管理和决算情况。其中，预算执行与调整具体包括：预算执行进度、项目预算调整追加情况和部门存量资金；重点支出科目控制主要考核“三公”经费、会议费和培训费决算是否超年初预算；国库动态监控主要考核在国库动态监控中发现的问题；政府采购主要考核政府采购执行情况；资产管理主要考核资产信息化工作开展情况；决算情况主要考核预决算差异率。

第十条 预决算信息公开主要考核各部门预决算信息公开落实情况，包括公开的全面性、及时性和细化程度。

第十一条 财政监督主要包括监督检查和绩效评价。其中，监督检查主要反映监督检查处理处罚结果及落实审计检查整改情况；绩效评价主要指财政支出绩效评价结果。

第五章  考核结果及应用

第十二条　市财政局和预算部门要将考核结果作为以后年度安排预算、加强和改进财政管理工作的重要依据。

第十三条　建立通报和整改机制。市财政局每年将年度考核结果在市级预算部门范围公开，并根据考核中发现的问题，及时提出改进和加强部门预算管理的意见，督促部门整改。市级预算部门应按要求及时提出整改措施，并积极落实整改，提高预算管理水平。

第十四条　预算管理综合考核结果纳入市政府绩效考核体系，作为市政府绩效考核指标体系中“预算绩效”的扣分依据。

第六章　附则

第十五条　本办法由北京市财政局负责解释。

第十六条　本办法自发布之日起施行。

 

北京市市级部门预算管理综合考核指标体系
序号	一级 指标	二级 指标	三级指标	指标解释	评分标准	评分资料及来源
1	预算编制 （15分）	绩效目标（10分）	绩效目标审核通过率 （10分）	考核预算项目绩效目标设定情况。	项目绩效目标审核通过率90%不扣分，每降低1个百分点扣0.5分，扣完为止。	部门预算管理处室提供
2		预算评审 （5分）	评审审减率（5分）	考核项目预算评审是否存在审减率过高的问题。	存在一个审减率在50%以上的项目扣1分，扣完为止。	预算评审中心提供
3	预算执行（55分）	预算执行与调整（20分）	预算执行进度 （10分）	考核各部门预算实际执行进度是否落后于时间进度。	3-12月共10个考核时点，每个时点1分。每个考核时点，预算实际执行进度低于时间进度10%以内不扣分，10%以上，每低1个百分点扣0.1分，1分扣完为止。	预算处提供
4			项目预算调整追加情况 （5分）	考核项目预算调整的频繁程度。	预算部门向市财政局申请预算调整，第一次来函扣0.5分，第二次扣1分，第三次扣1.5分，第四次扣2分。	部门预算管理处室提供
5			部门存量 （5分）	考核部门年末结余率是否过高。	部门结余率和项目结余率低于上年结余率不扣分；高于上年结余率的，每高出1个百分点扣0.5分，扣完为止。	预算处提供
6		重点支出科目控制（10分）	重点支出科目预算执行（10分）	考核申请部门财政拨款安排的“三公”经费及会议费、培训费决算是否超过年初预算。	五项费用存在一项超出年初预算的，扣2分，扣完为止（其中公务用车购置和公务用车运行维护费各占1分）。	国库处提供
7		国库动态监控 （10分）	国库动态监控发现问题 （10分）	通过动态监控发现预算单位违规划转资金等情况及单位公务卡改革情况。	存在下列违规行为的，每项扣2分，扣完为止。1.违规划转财政性资金的；2.存在经审计或纪检部门核查发现的提供虚假支付申请等问题的；3.未执行公务卡强制结算目录制度的；4.违反现金管理提取和使用管理办法的；5.违反政府采购规定，在非定点机构采购的。	国库处提供
8		政府采购 （5分）	政府采购执行情况 （5分）	考核部门是否依法依规履行政府采购程序、落实政府采购政策以及政府采购投诉受理等情况。	存在一项违法违规行为扣1分，扣完为止。	采购处提供
9		资产管理（5分）	资产信息化工作开展情况（5分）	考核资产信息化工作开展情况。	月报少报一个月扣0.2分，年报未报扣3分，扣完为止。	资产处提供
10		决算情况 （5分）	预决算差异率（5分）	通过对年度部门决算与年初部门预算对比，对部门的年度支出、结余等关键数据，分类考核，衡量部门预算的约束力。	支出预决算差异率（4分）：低于当年市级平均差异率不扣分，平均差异率以上的每增加5%（含），扣减0.2分，扣完为止。年末结转和结余上下年度变动率（1分）：低于当年市级平均变动率不扣分，平均变动率以上的每增加5%（含），扣减0.05分，扣完为止。（预决算差异率=（决算数-年初预算数）/年初预算数，预决算平均差异率=（所有部门支出总计-所有部门年初预算总计）/所有部门年初预算总计）	国库处提供
11	预决算信息公开（10分）	预算公开（5分）	预算公开情况（5分）	考核是否按照中央及我市预算公开要求公开部门预算信息。（涉密信息除外）	部门预算公开情况（5分）：未将经本级财政部门批复的部门预算及报表全部公开，扣2分；未在本级财政部门批复后二十日内向社会公开，扣1.5分；未按照市级部门预算公开要求的细化程度公开，扣1.5分。	预算处提供
12		决算公开（5分）	决算公开情况（5分）	考核是否按照中央及我市决算公开要求公开部门决算信息。（涉密信息除外）	部门决算公开情况（5分）：未将经本级财政部门批复的部门决算及报表全部公开，扣2分；未在本级财政部门批复后二十日内向社会公开，扣1.5分；未按照市级部门决算公开要求的细化程度公开，扣1.5分。	国库处提供
13	财政监督（20分）	监督检查（10分）	监督检查处理处罚 结果及落实审计 检查整改情况 （10分）	考核部门预算管理及财务和会计核算方面有无违反《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规规定，给予行政处理处罚；考核部门落实审计检查整改情况。	每一次行政处理扣1-2分；每一次行政处罚扣3-5分，扣完为止；一项审计检查整改未落实扣1-2分。	监督处、预算处提供
14		绩效评价（10分）	财政绩效评价结果 （10分）	考核部门项目绩效实现情况。	每1个评价结果为60（含）-75（不含）分的项目扣1分；每1个评价结果为60（不含）分以下的项目扣2分。	绩效处提供